西江航运干线贵港航运枢纽二线船闸工程竣工财务决算审计服务询价公告

询价及合同编号：XJJT-FKB-2022-003

1．询价条件

西江航运干线贵港航运枢纽二线船闸工程初步设计已由中华人民共和国交通运输部交水函〔2014〕987号文批准。项目业主为广西西江开发投资集团有限公司，建设资金来自国家投资、项目业主自筹，询价人为广西西江开发投资集团有限公司贵港航运枢纽分公司贵港二线船闸工程建设指挥部。项目已通过通航验收，询价人现对西江航运干线贵港航运枢纽二线船闸工程竣工财务决算审计服务进行询价。

2.项目概况、询价范围、审计工作内容

2.1项目概况： 西江航运干线贵港航运枢纽二线船闸工程布置在一线船闸右侧，建设规模为3000吨级，按Ⅰ级船闸设计。船闸有效尺度为280米×34米×5.8米（长度×宽度×门槛水深），设计代表船型为3000吨级船舶和1顶2×2000吨级顶推船队，设计年单向通过能力3100万吨，预留三线船闸闸位。上下游引航道分别与河道上下游凹岸主航道连接。西江航运干线贵港航运枢纽二线船闸工程由船闸主体、上引航道及导靠船建筑物工程、下引航道及导靠船建筑物工程、闸阀门及启闭机装置工程、电气与控制系统安装工程、船闸附属工程和航标工程六个单位工程组成。

项目概算总投资为165314万元。其中，国家发改委安排中央预算内投资19490万元，交通运输部安排内河水运建设资金39000万元，广西壮族自治区安排财政性资金60000万元，广西西江开发投资集团筹集46824万元。

2.2询价范围: 西江航运干线贵港航运枢纽二线船闸工程项目立项资料、招投标资料、建设施工合同、监理合同、造价结算及审核、项目竣工财务决算报表、账簿、凭证及其他相关资料。

2.3审计工作内容:

包括但不限于以下内容：

2.3.1基本建设项目立项审批审计的主要内容：
（1）项目立项审批情况：包括项目建设程序是否合规，审批手续是否完善，项目决策程序是否履行到位；

（2）资金到位情况：各种资金渠道投入的实际金额，资金不到位的数额及原因；（3）概算调整的真实性和合法性。包括概算调整的依据是否充分 ，调整的程序是否合法、完备等。
   2.3.2招投标与合同管理情况审计主要内容：

（1）审查建安工程及设备物资是否按规定进行了招投标，招投标活动是否遵循公开公正诚实信用的原则，设计施工监理咨询等机构 是否具备相关的资质；

（2）签订的合同是否与招投标文件的要素一致，合同变更 是否履行了必要的手续，合同变更是否构成对招标文件的实际变更；

（3）是否存在中标后转包或层层分包的情形。

2.3.3基本建设项目建设支出审计的主要内容： 
    审查建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的内容和费用摊提的真实性、合法性和效益性。 
（1）建筑安装工程支出：
a.抽查大额项目的结算资料（抽查比例不低于30%），审查结算是否符合建设主管部门颁布的标准、定额、取费标准及合同协议的规定。

b．审查建安工程投资各单项工程是否按照结算金额正确入账应分摊的项目是否进行了正确分摊；
c.审核建安费用是否均取得合法的发票，合同款项的支付是否严格依按照合同约定执行，是否按照合同约定预留了质量保证金；
d.审核建设单位供应的材料是否已经包含在审定的建安工程投资金额中；
e.审核在施工过程中建设单位代垫款项是否已经收回或者在结算中扣回。

f.编制出具建安投资形成各项资产明细清单及分摊明细金额。
（2）设备投资支出：
a.采购设备种类、型号、数量是否与设计相符合，是否存在增加减少或者变更情况；
b.设备采购是否均进行了招投标，是否均签订了采购合同，采购的设备是否与合同约定的相符；
c.设备物资的入库，出库手续是否完善；
d.设备投资明细科目设置是否完善，各类设备是否已按照概算归类正确列入其对应的明细科目；
e.设备采购过程中发生的原价、税费、运输费、采购保管费、保险费等是否列入该设备购置成本之中；
f.需安装的机械设备与不需安装的机械设备是否正确区分列示，不需安装的机械设备是否计提了折旧，折旧金额处理是否正确；
g.已经包含在房屋建筑物中的附属设备是否已经列入相关的建安投资中。

h.编制出具设备投资形成各项资产明细清单及分摊明细金额。
（3）待摊投资支出：
a.依据费用合同核对，费用是否均已入账，是否按照合同金额全额入账，是否均已取得合法发票；
b.贷款利息的计算是否正确，计息期间是否合理；
c.费用支出是否合理合法合规；
d.费用的分摊原则是否合理，金额是否正确；
e.无形资产及递延资产的发生是否合理，计量是否正确。
（4）基本建设项目交付使用资产情况审计的主要内容： 
a.交付使用的固定资产、流动资产是否真实，手续是否完备;
b.交付使用的无形资产的计价依据;
c.交付使用的递延资产的情况。 
（5）基本建设项目未完工程及所需资金审计的主要内容： 
审查基本建设项目未完工程量及所需要的投资情况,所需资金和额度的留存及有无新增工程内容等情况。 
（6）基本建设项目建设收入审计的主要内容： 
基本建设项目建设收入的来源、分配、上缴和留成使用情况的真实性和合法性。 
（7）基本建设项目结余资金审计的主要内容：
a.银行存款、现金和其他货币资金的情况; 
b.尚未使用的财政直接支付和授权支付额度情况;
c.库存物资实存量的真实性、有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题 ；
d.各项债权债务的真实性,有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题,呆帐坏帐的处理情况等；
e.按照有关规定，计提的投资包干节余数额是否准确，是否合理合法。 
（8）预算执行情况审计的主要内容：
将工程支出与概算对比，分析超概算或投资节约的原因。 
（9）工程相关债权债务审计

审查是否存在超付工程款的情况，是否按合同足额扣除质保金。

（10）对项目竣工财务决算报表进行编制及复核
a.决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；
b.决算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实、勾稽关系是否正确：
c.竣工财务决算说明书编制是否真实、客观、内容是否完整。

（11）编制出具资产清查明细报告（以符合资产管理方进行资产管理的清单要求为准）

（12）甲方认为其他与审计有关的内容。

2.3.4编制工程竣工决算审计报告。

2.4工作进度要求：

2.4.1乙方应于2022年10月30日前出具2022年6月30日前的财务收支审计报告和工程竣工财务决算审计服务报告（含竣工决算明细表）征求意见稿。报告份数为一式三份。

2.4.2正常情况下，乙方应于2022年11月30日前出具正式的竣工财务决算审计服务报告（含竣工决算明细表）。报告份数为一式八份。

2.4.3如果在审计过程中因甲方原因或出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成的，出具审计报告的时间应相应顺延。

3. 资格要求

3.1资质条件：

（1）持有有效的营业执照并具有独立法人资格；

（2）具备省级或以上财政部门颁发的会计师事务所执业证书；  

3.2 单位业绩要求：具有一定的交通行业审计经验，2019年1月1日以来至少担任过1项投资额不低于6亿元项目全过程财务审计或决算审核。

3.3人员要求: 

审计人员：5人及以上，其中：至少1人具有财政部颁发的注册会计师证，担任审计小组组长，组长要求担任过2个及以上国有企业审计项目经理，且2019年1月1日以来至少担任过1项投资额不低于6亿元项目全过程财务审计或决算审核的项目负责人或主审；派出人员中应至少有一级造价工程师1名，其余人员，应具有5年以上审计工作经验。

3.4信誉要求

（1）报价人不得存在以下情形之一：

①国资委或其他行业主管部门限制投标通报期限内；

②2019年1月1日以来，报价人参与实施广西西江开发投资集团有限公司或所属子公司项目，在咨询服务质量等方面由于报价人责任原因导致其法定代表人被业主约谈；

③2019年1月1日以来，在广西西江开发投资集团有限公司或所属子公司项目招投标活动中存在主动放弃中标行为或被取消中标资格的；

④被“信用中国”网(www.creditchina.gov.cn )或中国政府采购网(www.ccgp.gov.cn )等渠道列入失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单，或被列入政府采购严重违法失信行为记录名单的报价人（以评标阶段通过上述网站查询的结果为准，对于中标人，如在签约之前在上述网站被列入失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单的，询价人有权取消其中标资格）。

（2）报价人须提供以下信誉证明材料：

提供自2019年 1月1日以来发生的诉讼及仲裁情况，所有未决诉讼的合同总额不能超过报价人最近一年年末净资产的10%。

3.5本次询价不接受联合体报价。

4. 询价文件获取

4.1本项目询价文件实行匿名方式发售。

4.2报名人应于 2022 年 7 月1 日起至 2022 年7 月 5日止，每天8:30至12:00，15：00至18：00（工作日，北京时间，下同）